Jak prawidłowo naliczać odsetki

Otrzymaliśmy z urzędu skarbowego pismo zobowiązujące nas do potrącenia pewnej kwoty pieniędzy z wynagrodzenia pracownicy. Obok długu głównego została wykazana kwota należnych odsetek. Odsetki, jak rozumiemy, zostały wyliczone na dzień sporządzenia pisma. Czy powinniśmy przekazać kwotę odsetek wskazaną przez urząd skarbowy, czy może kwotę odsetek należną na dzień wpływu pisma do firmy lub na dzień zrealizowania przez nas przelewu? Jeśli tak, to jak ją wyliczyć?